종합소득세 신고 누구나 알기 쉽게 총정리 2편

 

프리랜서·부업러·자영업자라면 꼭 알아야 할 세금

 

안녕하세요 😊  월급쟁이 서재입니다. 

 

지난번 종합소득세 신고에 이어, 종합소득세 계산에 대해서 자세히 알아보려고 합니다.

 

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📌 목차

1. 종합소득세가 뭐예요?
2. 종합소득세 계산 원리는요?
3. 2025년 종합소득세 세율표
4. 쉬운 예시로 계산 따라 해보기

 

✅ 종합소득세가 뭐예요?

1년 동안 내가 벌어들인 다양한 소득을 모두 모아서 내는 세금이에요.
예를 들어 블로그, 유튜브, 프리랜서 일, 부동산 임대 수익 등 여러 가지 돈벌이를 하고 있다면,

그걸 “합쳐서” 한 번에 세금을 내는 거예요.

 

 

 

 

✅ 종합소득세 계산 원리

 

세금 계산은 이렇게 해요:

(총 수입 - 필요경비 - 소득공제) × 세율 = 산출세액

 

단계	설명
① 총수입	1년 동안 벌어들인 모든 돈
② 필요경비	일하면서 쓴 돈 (장비, 교통비 등)
③ 소득공제	정부가 빼주는 금액 (기본공제, 건강보험 등)
④ 과세표준	① - ② - ③ = 세금을 매기는 기준 금액
⑤ 세율 적용	과세표준에 누진세율 적용

 

 

 

✅ 종합소득세 세율표

과세표준 구간	세율	누진공제액
1,400만원 이하	6%	없음
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하	35%	1,544만원
1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,994만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

 

누진세율이란?

소득이 많아질수록 높은 세율을 적용하는 방식입니다.

즉, 처음부터 전부 높은 세율을 매기는 게 아니라,

• 일정 구간까지는 낮은 세율,
• 초과하는 구간만 높은 세율을 적용하는 구조예요.

🧾 예를 들어 설명하면...

• A씨의 과세표준이 6,000만원인 경우,
  • 1,400만원까지는 6%,
  • 1,400만원 초과~5,000만원까지는 15%,
  • 5,000만원 초과~6,000만원까지는 24%로 계산되지만,
  • 이걸 쉽게 계산하기 위해 세율 × 전체 과세표준 - 누진공제액 이라는 간편 계산식을 사용합니다.

 

 

 

✅ 계산 예시

과세표준 6,000만원일 때

 

1. 과세표준을 세율 구간으로 나누기

세율 구간	해당 금액	적용 세율	계산
0 ~ 1,400만원	1,400만원	6%	1,400 × 6% = 84만원
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	3,600만원	15%	3,600 × 15% = 540만원
5,000만원 초과 ~ 6,000만원	1,000만원	24%	1,000 × 24% = 240만원
총합 세액			864만원

 

2. 간단 공식으로 계산하기

• 과세표준 × 세율 − 누진공제액
• 6,000만원은 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 구간 → 세율 24%, 누진공제액 576만원
• 6,000만원 × 24% = 1,440만원
  1,440만원 − 576만원 = 864만원

 

3. 요약

• 과세표준 6천만원의 종합소득세는 864만원
• 구간마다 다른 세율을 적용해 계산하는 것이 누진세율 구조
• 실무에서는 계산 편의를 위해 세율 × 과세표준 − 누진공제액 공식을 사용

 

 

 

종합소득세 신고에 대해 좀 더 자세히 알고 싶다면?